Podatki i ulgi w Polsce na 2024 przynoszą istotne zmiany dla przedsiębiorstw i osób fizycznych. Warto przyjrzeć się bliżej niektórym z nich, by lepiej zrozumieć, jak mogą wpłynąć na działalność przedsiębiorstw i indywidualnych podatników. To m.in. podatek minimalny dla firm, zmiana w opodatkowaniu najmu, dodatkowy podatek od zakupu mieszkań oraz szeroki katalog ulg. Na czym one polegają wyjaśnia Joanna Szymańska, doradca podatkowy i współwłaścicielka kancelarii podatkowej MTL Szymańska & Zielińska Wspólnicy Księgowość.
Nowością jest podatek minimalny dla firm z niską rentownością lub stratami, obliczany jako 10% od 4% przychodów lub 2% przychodów plus finansowanie dłużne i niematerialne. Ważne, że podatek ten nie dotyczy osób fizycznych opodatkowanych PIT, ani małych podatników CIT z przychodami do 2 mln euro oraz nowo rozpoczynających działalność.
Zmiana w opodatkowaniu najmu dotyczy zwiększenia limitu przychodu dla małżonków do 200 tys. zł, z korzystniejszą stawką 8,5% do tego progu. Nowością jest również dodatkowy podatek PCC 6% przy zakupie sześciu lub więcej mieszkań – wyjaśnia Joanna Szymańska.
Warto zwrócić uwagę na kilka ulg planując tegoroczne strategie podatkowe.
- Ulga na Marketing Produktu (Ulga na Ekspansję). Pozwala ona na odliczenie do 1 mln zł wydatków związanych z ekspansją, co jest szczególnie korzystne dla firm, które planują rozszerzyć swoją działalność na nowe rynki. Umożliwia to skuteczniejsze zarządzanie kosztami związanymi z marketingiem i promocją.
- Ulga na Stworzenie Nowego Produktu. Wspiera ona innowacyjność, umożliwiając odliczenie 30% kosztów produkcji próbnej nowego produktu. Jest to szczególnie istotne dla firm działających w sektorach technologicznych i produkcyjnych, stymulując rozwój nowych produktów.
- Ulga Sponsoringowa dotyczy działalności sportowej, kulturalnej oraz wspierającej szkolnictwo wyższe i naukę. Może być użyteczna dla firm chcących zwiększyć swoje zaangażowanie w działania społeczne i budować pozytywny wizerunek marki
- Ulga na Inwestycję w Spółkę Alternatywną – jest atrakcyjna dla inwestorów, którzy chcą dywersyfikować swoje portfele inwestycyjne poprzez zaangażowanie w alternatywne podmioty inwestycyjne i inne spółki kapitałowe.
- Ulga na Terminal Płatniczy – pomaga w zminimalizowaniu kosztów związanych z wdrożeniem nowoczesnych rozwiązań płatniczych, co jest szczególnie istotne dla małych i średnich przedsiębiorstw.
- Ulga na Związki Zawodowe i Termomodernizacje. Oferują korzyści dla firm i indywidualnych podatników w zakresie wsparcia pracowniczego oraz inwestycji w energooszczędność.
- Ulga na Badanie i Rozwój (B+R). Jest kluczowa dla firm prowadzących działalność badawczo-rozwojową, oferując możliwość odliczenia do 150% wydatków kwalifikowanych. Jest to znaczące wsparcie dla innowacyjności i rozwoju technologicznego w firmach.
- Ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego). Pozwala na odliczenie wpłat na IKZE od podstawy opodatkowania, co stanowi atrakcyjną formę zabezpieczenia emerytalnego i może być korzystne dla indywidualnych inwestorów poszukujących oszczędności podatkowych
- Ulgi dla Rodziców i Opiekunów Prawnych. Zmiana w uldze na dziecko z niepełnosprawnością, umożliwiająca jej stosowanie bez względu na wysokość dochodów, jest ważna dla rodziców i opiekunów prawnych dzieci niepełnosprawnych, co może mieć wpływ na ich sytuację finansową.
Zmiany podatkowe oraz ulgi na rok 2024 w Polsce są obszerne i mają różnorodny wpływ na działalność gospodarczą. Warto skonsultować się z doświadczonym doradcą podatkowym, aby dokładnie zrozumieć te zmiany i dostosować do nich strategie podatkowe swojego przedsiębiorstwa – dodaje Joanna Szymańska.
– Reklama –
